確定申告 医療費控除はネットが簡単!書き方と忘れた場合の期限

PC画面にうつる確定申告特集

「書き方」をタイトルにしていますが、「書き方」は国税庁のホームページに接続して、ネット上に情報を入力していくだけです。

初心者でもネットを使えば、医療費明細書作成(エクセルが楽)から確定申告書の作成まで簡単にできます。

さあ、今年こそネットで医療費控除の確定申告にチャレンジ!

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医療費控除は確定申告が必要

医療費控除は年末調整の対象外です。

医療費控除を受けるためには、毎年2月16日から3月15日までに確定申告が必要です。

確定申告の期限 医療費控除を忘れた場合

確定申告の期限は、3月15日くらいのイメージがあると思います。確定申告で医療費控除を忘れたときはどうなるのでしょうか?

忘れても大丈夫です。税金は還付されます。

医療費控除の確定申告を忘れたときでも、5年の期限までさかのぼって申告できます。

医療費控除の確定申告は還付申告

確定申告とは、確定申告書などの税に対する書類を自己の責任において作成し、自ら納税することです。

医療費控除の確定申告は、納税ではなく減税が目的です。

減税が目的の確定申告を還付申告といいます。

還付申告の提出期限

還付申告は、確定申告書の提出期限(3月15日くらい)とは関係なく、その年の翌年1月1日から5年間が提出期限です。
(平成28年分の還付申告の場合、平成29年1月1日から5年間が提出期限)
(提出期限とはいうものの、申告しなかったら税金が戻ってこないだけ。罰則はなし)

本記事では還付申告も便宜上「確定申告」と記載します。

確定申告の医療費控除を忘れた場合、いつ還付される?

医療費控除還付金の計算は簡単!所得税住民税はいくら戻る?
年間医療費が約10万を超えたら、確定申告をすることで、所得税と住民税が医療費額に比例して安くなります。申告することで、いくら戻るのか計算してみましょう。簡単です。

確定申告を忘れたときの所得税、住民税の還付は、確定申告をした時期によります。

所得税は、確定申告をして忘れたころ(1カ月~2カ月後)に所得税の医療費控除分が確定申告書に記載した指定の口座に還付されます。

住民税の特別徴収が決定されるまでに、確定申告が間に合えば、減税の額で特別徴収がされます。

特別徴収とは
納税者の代わりに、会社が税を徴収して代理で納めること。税金の天引き

ここからは、大阪市の場合の経験談ですが、おそらく他の市町村の場合も同様と思います。

住民税の特別徴収の決定までに確定申告が間に合わなかったときは、減税の額で1年間継続されます。

大阪市から封書が忘れたくらいに届き、住民税の減税分の入金先を問われ、記入して返送すると、入金される仕組みでした。

医療費と交通費の証明の仕方(医療費明細書作成)

医療費控除の確定申告書を書く前に、医療費と交通費をまとめた医療費明細書を書いておく必要があります。

【確定申告初めて】医療費控除の明細書の書き方 交通費も対象!
医療費控除は確定申告をしなくては受けられません。医療費明細書もエクセルでパパっと作成してしまいましょう。初心者でも国税庁のHPとエクセルを使えば、明細書作成から確定申告まで簡単です。

確定申告の医療費控除はネットが簡単!書き方

ふるさと納税の確定申告もネットが簡単!

ふるさと納税のワンストップ忘れた?確定申告書の作成方法(ネット)
ふるさと納税ワンストップ特例制度を使えば、確定申告は必要ありませんが、提出期限が1/10のため、忘れている方も多いです。その方のための確定申告書類の作成方法を説明します。

医療費控除の確定申告書は、国税庁ホームページを使ってネットで簡単に作成できます。

確定申告トップ画面(ネット)

これより先はスマホ用に画像が最適化されていません。
パソコンのブラウザーを使用してください。

平成27年確定申告書作成ページ(ネット)へ移動します

確定申告トップ(ネット)画面の操作手順

【申告書・決算書・収支内訳書等作成開始】

以下【 】の内容が選択する(クリックする)ところです。

税務署への申請方法の選択

「税務署への確定申告書提出方法の選択」ネット画面キャプチャー

e-Tax(事前手続き必要)で申告する場合は、源泉徴収票・医療費領収書・医療費明細書の添付は不要です。

今回は書面での書き方ですので【書面申請】

確定申告書等印刷を行う際の確認事項

「確定申告書等陰圧を行う際の確認事項」ネット画面キャプチャー

①~③(キャプチャーには非表示)を確認します

問題がないのであれば、一番上のところへチェックを入れます

【事前準備終了(次へ)】

作成する確定申告書等の選択

「所得税確定申告書選択」ネット画面キャプチャー

医療費控除のみを確定申告する方は、
【平成27年度分、所得税の確定申告書作成コーナー】

入力方法選択

「入力方法選択」ネット画面キャプチャー

【給与・年金の方(給与・公的年金専用)】

確定申告書の作成をはじめる前に

確定申告書を以前の入力画面で作成

確定申告書を以前の画面で作成したいので、チェックをつける。

「確定申告書の提出方法選択」ネット画面キャプチャー

今回は、確定申告書を印刷して税務署に申請したいので、

【確定申告書等を印刷して税務署に申請する】にチェックが入っているのを確認し、生年月日を入力します。

給与所得の源泉徴収票

(26年度分になっていますが、27年度に置き換えてください)

源泉徴収票データ入力画面

 

16歳未満の扶養親族があるかたは、チェックが必要です。

 

エラーが出るときは、国税庁「確定申告作成コーナーよくある質問」を参照してください。

16歳未満の扶養親族に関する事項

「16歳未満の扶養親族に関する事項」ネット画面キャプチャー

 

「給与所得の源泉徴収票」のページで
<16歳未満の扶養親族>に、チェックを入れた方は扶養親族の詳細の項目を記入します。

扶養親族の氏名・続柄・生年月日・別居の場合の住所の入力する。

控除等の入力及び計算結果確認

「控除等の入力及び計算結果確認」ネット画面キャプチャー

控除額等の結果(青四角で囲っている部分)を確認してから、
<医療費控除>の右の【入力する】

医療費控除の入力方法の選択

「医療費控除の入力方法の選択」ネット画面キャプチャー

医療費明細書は別途作成していますので
<医療費の合計額のみ入力する>の左にチェックして、平成26年中に支払った医療費の合計額を入力します。

医療費控除の内容及び計算結果確認

「医療費控除の入力内容及び計算結果確認」ネット画面キャプチャー

医療費控除の内容及び計算結果を確認します。

控除等の入力及び計算結果確認

「控除等の入力及び計算結果確認」ネット画面キャプチャー

医療費控除を確定申告して、所得税が20,346円還付されることがわかりました。

住民税等

「住民税等入力」ネット画面キャプチャー

「【2】16歳未満の扶養親族がいる方の項目」が該当しますが、所得税の項目で既に入力済ですので、パスします

還付金の受取方法

「住所・氏名等入力と還付金の受け取り方法」ネット画面キャプチャー

住所、申請先税務署、氏名、職業、申請年月日等を入力します

受け取り方法を選択します。口座等は後で手書きで書き足すことも可能です

入力データを保存しておくと、データの再利用ができて便利ですので、保存をおすすめします。

最後に【申告書等作成終了 次へ】

確定申告書の印刷

「確定申告書等の印刷」ネット画面キャプチャー

すべてにチェックが入っているのを確認して<帳票表示・印刷>を選択します

印刷終了後、ひとつ前の画面で保存をしていないときは<データを保存する>でデータを保存してから、【印刷終了】

確定申告書の添付書類

確定申告書の添付書類(確定申告書Aの場合)ネット画面キャプチャー

  1. 給与所得の源泉徴収票
  2. 医療費領収書(原本)
  3. 医療費明細書(オリジナルでも可)

1~3を確定申告書に添付して、所轄の税務署に確定申告に行きます。
そのときに、確定申告書控えに受付印を押してくれます。

受付印の押された確定申告書控えは、確定申告を行った証拠書類ですので、大切に保管しておきましょう。

税務署にもよりますが、確定申告初日に行けば3月から4月の間に指定の口座に還付金が入金されます。
(私の場合:平成26年分は平成27年3月12日に入金)

確定申告では、住民税の医療費還付額は確認できませんが、確定申告の内容は住民税にも反映されます。

住民税に関する通知書が5.6月くらいの給与明細に同封されるか、市町村から郵送されます。

今は、パソコンを使ってネットで確定申告書を作っていますが、いつの日かスマホを使ってネットで作成するのがメジャーになる日がくるのではないでしょうか?