住宅ローン控除の年末調整忘れた!どうする?確定申告2年目以降の手続き

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不動産を購入した初年度(1年目)の住宅ローン控除は年末調整ができません。確定申告が必要です。

初年度(1年目)の確定申告書の「住宅借入金等特別控除額の計算明細書」作成過程にある

「翌年分以降に年末調整でこの控除を受けるための証明書が必要ですか」の質問に「はい」と答えておけば、2年目からは年末調整で住宅ローン控除を受けられます。

2年目からは年末調整で住宅ローン控除を受けるための手続き

しかし、住宅ローン控除の年末調整を忘れた。ああ、どうしよう?ということもあると思います。

その手続きについて解説します。

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年末調整を忘れたときの手続き1
再年末調整

年末調整を忘れた場合の手続きは簡単です。

年末調整は来年の1月31日までに完了していればよいので、1月分の給与で年末調整できます。

年末調整の必要書類はコチラの記事にまとめています。

2年目以降の住宅ローン控除は年末調整でOK!必要書類はこの3つ

「住宅借入金等特別控除申告書の書き方」はコチラの記事にまとめています。

初心者も楽勝!住宅借入金等特別控除申告書&証明書の書き方(図解)

ただ、

  • 言えない…。
  • 事務処理が増えますし…。
  • 忘れたな。と思われたら…。

そんなときは、不動産購入初年度(1年目)と同様、「住宅ローン控除の確定申告」が必要です。

「住宅ローン控除 確定申告 忘れた」などのキーワードで本記事にたどり着いた方は、コチラの記事に答えがあります。

年末調整を忘れたときの手続き2
住宅ローン控除の確定申告

「またアレやるの?」と思うかもしれませんが、2年目ですのでサクサク進むと思います。
(次回から忘れずに年末調整しましょう)

2年目以降(年末調整を忘れたとき)の必要書類は初年度(1年目)より少なく、簡単に住宅ローンの確定申告書の作成は終了します。

2年目以降の住宅ローン控除の必要書類

初年度の住宅ローン控除の必要書類は7種類ありますが、2年目以降(年末調整を忘れたとき)は4種類でOKです。

住宅ローン控除の必要書類(2年目以降)のリスト

  1. 源泉徴収票(原本)
  2. 住民票の写し(原本)
  3. 住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書(原本)
  4. 土地・建物の登記事項証明書(コピー)
  5. 中古マンションの売買契約書(コピー)
  6. 住宅借入金等特別控除額の計算明細書
  7. 確定申告書A(サラリーマンの場合)

中古マンション購入初年度の住宅ローン控除 必要書類は7種類

  • 源泉徴収票は12月の年末調整後に会社から発行されます。
  • 住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書は、毎年銀行から10月~11月に自宅に郵送されます。

必要書類には困らないと思います。

税務署から郵送されてきた「給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書&証明書」の本年度分は使いません。

 年末調整を忘れたときの(2年目以降)の確定申告

年末調整を忘れたときの手続きは、不動産購入初年度(1年目)と同じように住宅ローン控除の確定申告でしたね。

(2年目以降の)住宅ローン控除の確定申告書は、不動産を購入した初年度(1年目)に確定申告書と一緒に作成した「住宅借入金等特別控除額の計算明細書」の控えを参考にすると、かんたんに書けます。

ただし、確定申告書の「住宅借入金等特別控除額の計算明細書」作成過程にある「控除証明書の要否」の項目は「いいえ」にチェックします。

住宅借入金等特別控除(控除証明書の否を選択)

住宅ローンの確定申告は、こちらの記事にまとめています。

住宅ローン控除の確定申告書の書き方(図解)中古マンション購入編』の「住宅ローン控除の確定申告書の書き方(前半)」に移動してください。

記事先に、本記事へ戻るタイミングの記載があります。そちらから戻ってきてください。

年末調整を忘れたら税務署に確定申告へ行く

年末調整を忘れた時は、住宅ローン控除の必要書類を持って、所轄の税務署に確定申告に行きます。

そのとき、確定申告書控えに受付印を押してくれます。

受付印の押された確定申告書控えは、確定申告を行った証拠書類です。大切に保管しておきましょう。

税務署の方は、2年目以降の住宅ローン控除は年末調整するものと思っているようです。

ですので、1年目(1回目)だと思い、「添付書類が足りません」と言われることがあります。

年末調整を忘れた場合(2年目以降)の住宅ローン控除の確定申告時は、「年末調整を忘れました」と伝えると話がまとまります。

(私は使わなかった分の「給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書&証明書」を添付してほしいと1度いわれましたので、それからは返すことにしています)

医療費控除の確定申告はこちら

医療費控除の確定申告はネットが簡単!書き方

まとめ

  • 住宅ローン控除の確定申告に必要な書類は、初年度(1年目)7種類。年末調整を忘れたとき(2年目以降)4種類。
  • 年末調整を忘れたとき(2年目以降)の住宅ローンの確定申告は1年目と同じ
  • 年末調整を忘れたとき(2年目以降)の住宅ローン控除の確定申告に行くときは、税務署で「年末調整を忘れた」と伝える